Dans Cet Article:

L'Internal Revenue Service taxe presque tout ce qui a une valeur monétaire lorsqu'il change de main, mais les héritages sont souvent une exception. Vous pouvez hériter de l'argent sans payer d'impôt sur le revenu. Dans la plupart des cas, si vous héritez d'une propriété, que vous l'utilisez simplement et que vous en profitez, et que votre État n'a pas d'impôt sur les successions, vous ne devriez pas non plus avoir à la payer d'impôt. Toutefois, lorsque vous vendez un héritage, vous pouvez devoir payer un impôt sur les gains en capital à l'IRS.

Calcul des gains en capital - ou des pertes

Un gain en capital - ou une perte - n'est pas trop difficile à calculer. Normalement, vous commencez avec ce que vous avez payé pour un actif, puis ajoutez l’argent que vous investissez dans l’amélioration des immobilisations. Le nombre résultant est votre base. Lorsque vous vendez la propriété, il vous suffit de soustraire votre base du produit. La différence est votre gain en capital. Si le solde est négatif, vous perdez en capital.

La base renforcée des héritages

Lorsque vous héritez d'un actif, votre base commence par la valeur du bien à la date du décès, et non par le prix que le défunt a payé. Ceci s'appelle un base renforcée parce que c'est généralement plus avantageux sur le plan fiscal. Par exemple, vous pouvez hériter d'actions d'une valeur de 100 000 USD à la date du décès et vendre l'actif un an plus tard pour 125 000 USD. Vous réalisez un gain en capital de 25 000 $, indépendamment de ce que le défunt a initialement dépensé pour acheter le stock. S'il ne verse que 25 000 dollars, la base renforcée vous empêche de réaliser un gain en capital de 100 000 dollars.

Le calcul renforcé des biens en copropriété

Lorsque deux personnes possèdent en copropriété un actif et que l'un décède, de sorte que l'autre hérite de la propriété, les règles sont plus compliquées. Seule la moitié de la base est renforcée lorsque le survivant vend. Sa base dans sa moitié de la propriété reste à la moitié de la base d'origine, mais la moitié de son partenaire est évaluée à la date de son décès. Supposons que les deux biens immobiliers achetés ensemble représentent 100 000 $ et que leur valeur à la date du décès soit de 300 000 $. La survivante ne réalise qu'un gain en capital de 100 000 $ si elle vend la propriété au prix de 300 000 $. En effet, sa base est de 200 000 dollars, soit la moitié du prix d’achat, soit 50 000 dollars, plus la moitié de la valeur à la date du décès, ou 150 000 dollars. Sans cette base partiellement renforcée, son gain aurait été de 200 000 $ - la différence entre le prix d'achat initial et le prix de vente.

L'option de l'exécuteur

En matière de droit fiscal, les choses ne sont pas toujours aussi simples que cela en a l'air. Pour déterminer la valeur de la date de décès aux fins des gains en capital, l’IRS utilise l’évaluation déterminé par l'exécuteur lors du règlement de la succession. Dans certains cas, l'exécuteur testamentaire peut choisir une date autre que la date du décès pour évaluer les biens du défunt. Cela ne se produit généralement que si la succession est suffisamment grande et complexe pour devoir payer un impôt fédéral sur les successions. À compter de 2015, la valeur de la succession, après soustraction de ses dépenses et dettes, devrait dépasser 5,43 millions de dollars avant de devoir payer un impôt sur la succession sur le solde. Le chiffre augmente chaque année, corrigé de l'inflation. Cette option peut jouer en faveur du bénéficiaire car la date est avancée - et non reculée - de six mois. La valeur de l'actif pourrait prendre de la valeur pendant cette période, ce qui donnerait lieu à une base plus élevée et moins de gains en capital sur une vente.

L'exclusion de vente à domicile

Vous pouvez avoir une autre option pour éviter ou réduire les gains en capital sur une propriété héritée, mais cela ne fonctionne qu'avec l'immobilier. Vous devez conserver la propriété du bien pendant cinq ans et y résider pendant deux ans, après quoi vous êtes admissible aux gains en capital. exclusion de vente à domicile. Un bénéfice pouvant atteindre 250 000 $ échappe à l'impôt sur les gains en capital avec cette exclusion si vous êtes célibataire, ou à 500 000 $ si vous êtes marié et que vous et votre conjoint produisez une déclaration de revenus commune.

FAQ - 💬

❓ Est-ce que le gain en capital est imposable ?

👉 Gain en capital imposable – Il s'agit de la partie du gain en capital que vous devez inclure comme revenu dans votre déclaration de revenus et de prestations. Des règles particulières s'appliquent si vous réalisez un gain en capital après avoir donné certains biens à un donataire reconnu.

❓ Comment ne pas payer d'impôt sur le gain en capital ?

👉 Trois conseils pour réduire votre impôt sur les gains en capital

  1. Utilisez les pertes en capital pour compenser les gains en capital. ...
  2. Investissez par l'intermédiaire d'un compte fiscalement avantageux comme le CELI. ...
  3. Vendez vos actifs lorsque vos revenus sont faibles afin de minimiser l'impôt à payer.

❓ Comment est imposé le gain en capital ?

👉 Calcul de l'impôt sur les gains en capital Le revenu imposable correspond à 50 % du gain en capital. Par exemple, si vous avez vendu à 2 000 $ un actif dont le PBR est de 1 000 $, le revenu imposable sera de 500 $ (gain de 1 000 $ x 50 %).

❓ Est-ce que les héritages sont imposables ?

👉 L'argent reçu d'un héritage, comme la plupart des dons et des prestations d'assurance vie, n'est pas considéré comme imposable par l'Agence du revenu du Canada (ARC) : vous n'avez donc pas d'impôt à payer sur ce montant.

❓ Comment ne pas payer d'impôts sur une vente immobilière ?

👉 Pour pouvoir réduire le montant de l'impôt sur la plus-value, la solution est de majorer le prix d'achat des différents frais d'acquisition. Cela peut s'agir des frais de notaire et des droits différents droits versés comme les droits d'enregistrement qui vont venir s'ajouter au prix d'acquisition.

❓ C'est quoi le capital imposable ?

👉 Le gain ou la perte en capital représente généralement la différence entre le produit de la vente, déduction faite des dépenses, et le coût du bien. Le gain en capital imposable représente 50 % de ce gain, alors que 50 % de la perte représente la perte en capital déductible.

❓ Comment ne pas payer d'impôt sur la vente d'une maison ?

👉 Cette exemption vous permet de réduire votre fardeau fiscal et vous aide à bâtir votre patrimoine. Pour bénéficier de cette exemption fiscale, vous devez remplir le formulaire Désignation d'un bien comme résidence principale (TP-274) et le joindre à votre déclaration de revenus produite pour l'année de la vente.

❓ Est-ce que le profit de la vente d'une maison est imposable ?

👉 Si vous vendez votre maison ou votre immeuble d'habitation, vous devez généralement déclarer le gain (ou la perte) en capital réalisé lors de la vente. De façon générale, la moitié (50 %) d'un gain en capital est imposable.

❓ Comment ne pas payer de taxe sur un héritage ?

👉 Pour diminuer les droits de succession, les époux peuvent donner de leur vivant à leurs enfants. Ils peuvent leur donner dans la limite des abattements (100 000 euros par parent et par enfant) pour ne pas payer de droit de donation.

❓ Quelle somme ne pas déclarer aux impôts ?

👉 Vos recettes de l'année sont inférieures à 176 200 € Vous êtes imposé selon le régime micro-Bic si votre chiffre d'affaires dégagé ne dépasse pas 176 200 € (sauf si vous choisissez le régime réel d'imposition). Vous devez déclarer vos bénéfices annuels sur le formulaire n°2042 C PRO.

❓ Pourquoi attendre 5 ans avant de vendre sa maison ?

👉 On considère généralement que pour revendre un logement sans perdre d'argent, il faut attendre 5 ans afin d'amortir les frais liés à l'achat.

❓ Est-ce que je peux payer d’impôt sur un gain tiré de la vente de ma résidence?

👉 Lorsque vous vendez votre résidence ou que vous êtes considéré l’avoir vendue, vous n’êtes généralement pas tenu de payer d’impôt sur un gain tiré de la vente, en raison de l’exemption pour résidence principale. Ceci est le cas si le bien a exclusivement été votre résidence principale pendant chaque année où vous en étiez le propriétaire.

❓ Comment calculer un gain en capital sur la vente d’un immeuble ?

👉 Le calcul d’un gain en capital sur la vente d’un immeuble est relativement simple. Il s’agit du prix de disposition, moins le montant payé à la base, moins certaines dépenses encourues durant la période où vous étiez propriétaire et qui avaient pour fins d’améliorer le bien. On les appelle des dépenses en capital ou dépenses capitalisables.

❓ Qu'est-ce que le gain en capital ?

👉 Le gain en capital représente les profits que vous faites sur toute disposition (généralement une vente, mais cela peut aussi être une cession, une donation ou toute autre forme de transfert) de vos immobilisations, et que vous devez la plupart du temps intégrer dans votre déclaration de revenus annuelle. Que sont les immobilisations?

❓ Comment savoir si le gain ou la perte en capital résulte d'une saisie hypothécaire?

👉 Si le gain ou la perte en capital résulte d'une saisie hypothécaire ou d'une reprise de biens ayant fait l'objet d'une vente conditionnelle, inscrivez la transaction aux lignes 12399 et 12400 de l'annexe 3. Pour en savoir plus, lisez Autres saisies de biens hypothéqués et reprises de biens qui ont fait l'objet d'une vente conditionnelle.


Vidéo: